创业板公开谴责标准将出台 较主板严苛

深圳证券交易所党委书记、理事长陈东征昨日主持召开第三届理事会第三十四次会议。会议指出，深交所要坚定不移地推进多层次资本市场加快健康发展，全力支持中小企业发展，为实现“十二五”规划战略目标、加快转变经济发展方式而不懈努力。为进一步明确和规范创业板上市公司公开谴责的认定标准，强化对创业板上市公司的监管，深交所昨日晚间发布了《创业板上市公司公开谴责标准(征求意见稿)》，向社会公开征求意见。

《公开谴责标准》明确了谴责条件和监管创业板上市公司的思路，分为四章共计二十条，仅适用于对创业板上市公司实施公开谴责，不包括对创业板上市公司的通报批评以及对其他主体的纪律处分。据悉，《公开谴责标准》在部分条款上较主板和中小板将更为严苛。

深交所相关负责人表示，此次标准设置突出对创业板公司的从严监管，针对创业板公司高成长、高风险的特点，在对截至2010年9月1日已发布三季报的创业板127家公司进行测算的基础上，设定了较主板和中小板更为严格的触发指标。如在第七条违规披露、不披露行为处分标准中，第一项指标为资产总额30%，即违规行为涉及金额达到资产总额的30%可触发公开谴责；第二项指标为违规行为涉及损益金额超过2000万即触发公开谴责，均较中小板和主板严格。

针对创业板公司超募比例较高的特点，在第三章规范运作章节中，从资金占用、违规担保、募集资金管理三个方面设定明确的违规标准，确保监管威慑力，多层次、多维度引导公司规范运作。特别是第10条对将募集资金用于证券投资(包括申购新股)、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资和质押、委托贷款、为他人提供财务资助；以及未按规定履行审批程序和信息披露义务，变更募集资金投向、使用募集资金置换先期投入的自筹资金、使用闲置募集资金暂时补充流动资金或归还银行贷款等，达到规定标准的，都作为须公开谴责的情形，体现了对创业板募集资金从严管理，对相关违规行为从严打击的原则。

此外，征求意见稿还注重处分标准的可操作性，参考了主板、中小板运行成熟、行之有效的相关标准以及其他业务规则等内容，并借鉴了最高检、公安部、证监会最新的相关规定，同时，注意把握尺度，区分不同的违规情形规定不同性质的标准，确保处分标准的针对性、灵活性和可操作性。

2009 年以来，深交所相继发布实施了《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等多项业务规则、指引和备忘录。在此基础上，为进一步强化对创业板上市公司的监管，深交所起草了《创业板上市公司公开谴责标准（征求意见稿）》。

深圳证券交易所创业板上市公司公开谴责标准（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为进一步明确和规范深圳证券交易所（以下简称“本所”）创业板上市公司公开谴责的认定标准，保障本所有效履行自律监管职责，维护证券市场秩序，根据《证券法》、《公司法》、《证券交易所管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件，以及本所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》、《自律监管措施和纪律处分措施实施细则（试行）》等业务规则，结合监管实践，制定本标准。

第二条 本所对创业板上市公司（以下简称“上市公司”）予以公开谴责的，适用本标准。

第二章 信息披露违规

第三条 上市公司未在法定期限内披露定期报告的，本所予以公开谴责。

第四条 上市公司财务会计报告存在下列违规情形之一的，本所予以公开谴责：

（一）财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者出具无法表示意见的审计报告且情节严重的；

（二）财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，且保留意见涉及事项属于明显违反会计准则及相关信息披露规定，公司对财务会计报告进行更正，造成严重后果的,或者被监管部门责令改正但未在规定期限内改正的；

(责任编辑：admin)